清华大学与北京交通大学出版社出版图书内部控制理论与实务 _生活百科

文章插图
内部控制理论与实务(清华大学与北京交通大学出版社出版图书)【清华大学与北京交通大学出版社出版图书内部控制理论与实务】《内部控制理论与实务》是2010年9月1日清华大学出版社，北京交通大学出版社出版的图书，作者是宋蔚蔚。
基本介绍书名：内部控制理论与实务
作者：宋蔚蔚
ISBN：9787512103221
定价：29.00元
出版社：清华大学出版社，北京交通大学出版社
出版时间：2010年9月1日
开本：16开
内容简介《内部控制理论与实务》共十章，以五部委联合颁布的《企业内部控制基本规範》、《企业内部控制套用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》为主线，同时借鉴其他国家和地区的内控框架（美国、加拿大、法国、英国和南非，以及我国的香港地区），详细论述了我国内部控制的演变途径，以及内部控制设计和评价的基本原理与方法，然后从公司层面和业务层面两个角度系统阐述涉及企业各方面的内部控制的关键环节，并且展望了企业内部控制未来的发展趋势。编辑推荐《内部控制理论与实务》既适合于工商管理学科各专业的本科生使用，也适合于MBA、MPA、MPAcc等使用，还可作为企业内控培训和注册会计师的后续教育教材，以及企业开展内部控制建设的参考资料。图书目录第1章概论1．1 内部控制概念的起源1．2 内部控制的发展历程1．2．1 内部牵制阶段1．2．2 内部控制制度阶段1．2．3 内部控制结构阶段1．2．4 内部控制整体框架阶段1．3 内部控制的功能1．4 内部控制的局限性1．5 内部控制学与其他学科体系之间的关係阅读与思考尼克·里森PK杰洛米·科维尔第2章内部控制体系框架2．1 COSO报告2．2 ERM框架2．2．1 企业风险管理框架概述2．2．2 企业风险管理框架的构成要素和目标2．2．3 ERM框架与IC-IF框架的对比2．3 其他内部控制架构2．3．1 加拿大的COCO报告2．3．2 英Tumbull报告2．3．3 法国内部控制框架2．3．4 南非的King报告2．3．5 中国香港的内部控制架构2．4 萨班斯－奥克斯利法案对内部控制的要求阅读与思考安然事件第3章我国内部控制的演变路径3．1 我国内部控制的发展3．2 我国的内部控制框架体系3．2．1 我国内部控制规範徵求意见稿阶段

文章插图
3．2．2 内部控制基本规範阶段3．2．3 内部控制的配套指引阶段3．3 我国内部控制的信息披露阅读与思考企业内部控制基本规範的思考第4章内部控制与公司治理4．1 公司治理概述4．1．1 多级代理关係与多级控制系统4．1．2 公司治理模式4．2 公司治理与内部控制的关係4．3 中国公司的治理框架4．3．1 股东和股东大会4．3．2 董事和董事会4．3．3 监事和监事会4．3．4 经理人员4．3．5 治理评价与我国上市公司治理现状阅读与思考中航油事件第5章内部控制制度的设计5．1 内部控制设计的理念基础5．1．1 收银机与人性5．1．2 欺诈与舞弊理论5．1．3 混沌理论与内部控制5．2 内部控制设计原则5．2．1 内部控制设计的原则5．2．2 内部控制分类5．2．3 内部控制设计的步骤5．3 内部控制设计方法5．3．1 文字记录法5．3．2内部控制调查表法5．3．3流程图法阅读与思考珠海格力电器股份有限公司内部控制制度第6章内部控制的评价6．1 内部控制评价概述6．1．1 内部控制评价的目标6．1．2内部控制评价的原则6．1．3 我国的内部控制评价现状6．2 注册会计师对内部控制的审计报告6．2．1 计画审计6．2．2 实施审计6．2．3 内部控制有效性的认定6．2．4 内部控制审计报告6．3 注册会计师的管理建议书6．4 管理层对内部控制的自我评价阅读与思考内部控制评估新方法——CSA第7章公司层面的内部控制设计7．1 企业文化与内部控制7．1．1 企业文化的内涵7．1．2 企业文化的评估7．2 内部控制组织架构设计7．2．1 治理结构7．2．2 内部机构的设计7．3 人力资源的管理7．3．1 人力资源的引进与开发7．3．2 人力资源的使用和退出7．4 企业社会责任与内部控制7．4．1 安全生产和产品质量的控制7．4．2 环境保护与资源节约7．4．3 促进就业与员工权益保护阅读与思考三鹿事件第8章业务层面的内部控制(上)8．1 採购业务的内部控制8．1．1 採购业务概述8．1．2 岗位责任制和不相容职务分离8．1．3 关键控制环节8．2 销售业务的内部控制8．2．1 销售业务概述8．2．2 岗位责任制和不相容职务分离8．2．3 关键控制环节和内控制度8．3 筹资业务的内部控制8．3．1 筹资业务概述8．3．2 岗位责任制与不相容职务分离8．3．3 关键控制环节8．4 投资业务的内部控制8．4．1 投资业务概述8．4．2 岗位责任制和不相容职务相互分离8．4．3 关键控制环节8．5 担保业务的内部控制8．5．1 担保业务概述8．5．2 岗位责任制和不相容职务相互分离8．5．3 关键控制环节阅读与思考HPL公司舞弊案第9章业务层面的内部控制(下)9．1 资产管理9．1．1 存货9．1．2 固定资产9．1．3 无形资产9．2 契约管理9．2．1 岗位责任制9．2．2 契约的谈判9．2．3 契约的订立9．2．4 契约履行9．3 业务外包 9．3．1 岗位责任制9．3．2 业务外包承包方的选择9．3．3 业务外包契约9．3．4 业务外包的实施9．4 研究开发9．4．1 研究开发的岗位责任制9．4．2 研究开发的过程管理9．4．3 核心人员管理制度9．4．4 研发成果验收制度……第10章内部控制的未来发展趋势

清华大学与北京交通大学出版社出版图书 内部控制理论与实务

清华大学与北京交通大学出版社出版图书内部控制理论与实务