增收节支首选内控：企业内部控制手册 _生活百科

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增收节支首选内控：企业内部控制手册【增收节支首选内控：企业内部控制手册】《增收节支首选内控：企业内部控制手册》是2009年立信会计出版社出版的图书。
基本介绍书名：增收节支首选内控：企业内部控制手册
ISBN：7542923595, 9787542923592
页数： 295页
出版社：立信会计出版社
出版时间：2009年8月1日
装帧：平装
开本：16
丛书名：财务其实很简单中小企业经理人读
内容简介《增收节支首选内控:企业内部控制手册》以我国颁布的《企业内部控制基本规範》、《企业内部控制套用指引》(徵求意见稿)和《企业内部控制评价指引》(徵求意见稿)为依据，主要论述了内部控制的资金、採购、存货、销售、工程项目、固定资产、无形资产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、契约、业务外包、子公司控制、财务报告编制与披露、人力资源政策、信息系统、衍生工具、併购、关联交易、内部审计和内部控制评价等内容，基本涵盖了企业内部控制的全部工作内容。同时，《增收节支首选内控:企业内部控制手册》以企业主要的内部控制事项为章节，每章从该事项面临的主要风险和控制的主要内容开始，按照岗位分工、授权批准及业务控制要点等逐一展开，希望对适用规範的大中型企业、上市公司及其他企业等有关单位理解和掌握企业内部控制制度有所帮助。目录第一章内部控制理论概述第一节内部控制概述一、内部控制定义二、内部控制目标三、内部控制原则四、内部控制的要素第二节内部环境一、治理结构二、机构设定及权责分配三、内部审计四、企业文化五、人力资源政策第三节风险评估一、目标设定二、风险识别三、风险分析四、风险应对第四节控制活动一、不相容职务分离控制二、授权审批控制三、会计系统控制四、财产保护控制五、预算控制六、运营分析控制七、绩效考评控制八、重大风险预警机制与突发事件应急处理机制第五节信息与沟通一、信息与沟通制度二、信息系统三、反舞弊机制四、举报投诉制度第六节内部监督一、内部监督制度二、内部控制缺陷三、内部控制自我评价四、资料保存第二章资金内部控制第一节资金内部控制概述一、资金的含义二、资金管理风险三、资金内部控制的内容第二节职责分工与授权批准一、职责分工二、授权批准第三节现金与银行存款的内部控制一、现金的内部控制二、银行存款的内部控制第四节票据与有关印章的管理一、票据管理二、有关印章的管理第三章採购控制第一节採购控制概述一、採购的含义二、採购管理风险三、採购控制内容第二节职责分工与授权批准一、职责分工二、授权批准制度第三节请购与审批控制一、採购申请制度二、採购预算管理三、请购审批制度第四节採购与验收控制一、採购管理控制二、货物验收制度第五节付款控制一、採购付款控制主要内容二、付款控制中单据审核三、建立退货管理制度四、应付账款、应付票据和预付账款的控制第四章存货控制第一节存货控制概述一、存货的含义二、存货管理的风险三、存货控制的内容第二节岗位分工及授权批准一、职责分工二、授权批准第三节请购与採购控制一、存货的申请控制二、存货採购的预算管理三、存货採购成本的核算第四节验收与保管控制一、存货的验收与入库控制二、存货保管控制第五节领用与发出控制一、生产领用的控制二、销售发出的控制第六节盘点与处置控制一、存货的盘点控制二、存货处置控制第五章销售控制第一节销售控制概述一、销售的含义二、销售业务的风险三、销售控制的内容第二节职责分工与授权批准一、职责分工二、授权批准第三节销售和发货控制一、销售预算管理制度二、销售定价控制制度三、客户信用分析及赊销业务管理……第六章工程项目控制第七章固定资产控制第八章无形资产控制第九章长期股权投资第十章筹资控制第十一章预算控制第十二章成本费用控制第十三章担保控制第十四章契约协定控制第十五章业务外包控制第十六章对子公司控制第十七章财务报告编制与披露控制第十八章人力资源政策控制第十九章信息系统的一般控制第二十章衍生工具控制第二十一章企业併购第二十二章关联交易控制第二十三章内部审计控制第二十四章内部控制评价