装修公司工人工资表样本( 三 ) _装修问答

12. 固定资产、低值易耗品采购入库
附件：采购申请单、入库单、出库单、发票、验收单、折旧明细表
12.1购入资产
借：固定资产-生产设备等
低值易耗品
应交税费-应交增值税-待认证进项税额（应交增值税---进项税）
贷：银行存款
12.2月末计提折旧
借：工程施工-合同成本-其他直接费用-工程项目（生产用）
工程施工-合同成本-间接费用－折旧及摊销-工程项目（非生产用）
贷：累计折旧
13、当月已经缴纳应交增值税额
附件：交税凭证、银行回单
借：应交税费-应交增值税-已交税金
贷：银行存款
14. 计提工资费用及发放工资
附件：工资表、银行回单
14.1计提项目管理人员工资
借：工程施工-合同成本--间接费用－职工薪酬
贷：应付职工薪酬
14.2计提生产人员福利费、教育经费及统筹
借：工程施工-合同成本--直接人工
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-福利费
应付职工薪酬-职工教育经费
应付职工薪酬-统筹-养老
应付职工薪酬-统筹-医疗
应付职工薪酬-统筹 -失业
应付职工薪酬-统筹-生育
应付职工薪酬-统筹-工伤
应付职工薪酬-统筹-住房公积金
应交税费-个人所得税
14.3发工资
借：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-福利费
贷：银行存款
14.4交社会统筹
借：应付职工薪酬-统筹-养老
应付职工薪酬-统筹 -医疗
应付职工薪酬-统筹 -失业
应付职工薪酬-统筹-生育
应付职工薪酬-统筹-工伤
应付职工薪酬-统筹-住房公积金
贷：银行存款
14.5交个税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
15. 按合同约定办理结算金额并收款
附件：银行回单、结算单
15.1结算
借：应收账款-结算款-客户（预收账款）
贷：工程结算-工程项目
应交税费-待转销项税
15.2收款
借：银行存款
贷：应收账款-结算款-XXX单位（预收账款）
15.3若开专用发票所开金额结转销项税
借：应交税费-待转销项税
贷：应交税费－应交增值税－销项税
16. 按月确认收入、成本和毛利
附件：（自制）收入成本毛利明细表（进群用户可以向群主申请）
借：主营业务成本-工程项目
工程施工-合同毛利-工程项目
贷：主营业务收入-工程项目
17.计提税金
借：税金及附加
所得税
贷：应交税费--应交应交城建税
--教育费附加
--地方教育费附加
--价格调节基金
--地方水利建设基金及其他基金
--企业所得税等
18.结转收入
借：主营业务收入
其他业务收入
贷：本年利润
19.结转成本
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
税金及附加等
所得税
20. 合同完工后结算
附件：结算书
借：工程结算--工程项目
贷：工程施工-合同毛利--工程项目
工程施工-合同成本-结转数--工程项目