装修公司工人工资表样本( 二 ) _装修问答

附件：银行回单、收款收据，缴款书等
借：银行存款
贷：预收账款-客户
借：应交税费-预交增值税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加等
应交税费-应交所得税
贷：银行存款
3. 材料采购入库
3.1材料入库未收到发票
附件：验收单、材料清单、入库单
借：原材料--主材（不含税）
原材料--辅材（不含税）
原材料--五金电料（不含税）
贷：应付账款-暂估-XXX单位
3.2收到发票，分录红字冲回金额为负数。附件：发票
3.2.1借：原材料--主材（红字冲回）
原材料--辅材（红字冲回）
原材料--五金电料（红字冲回）
贷：应付账款--XXX单位
3.2.2借：原材料--主材
原材料--辅材
原材料--五金电料
应交税费--待认证进项税额（应交增值税---进项税）
贷：应付账款--供应商
4. 付材料款
附件：银行回单、结算单、合同
借：预（应）付账款-客户
贷：银行存款
5. 原材料出库
附件：出库单
借：工程施工-合同成本--直接材料
工程施工-合同成本--其他直接费用
工程施工-合同成本--间接费用
贷：原材料--主材
原材料--辅材
原材料--五金电料
6. 销售剩余原材料
附件：出库单，收款收据，发票
6.1借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费－应交增值税－销项税
6.2借：其他业务成本
贷：原材料-主材
原材料-辅材
原材料-五金电料
7. 发生当月劳务分包费用
附件：劳务结算单、工资表等
借：工程施工-合同成本--人工费
贷：应付账款--XXX单位
8.支付劳务费用
附件：劳务发票、银行回单
借：应付账款--XXX单位
贷：银行存款
9. 当月发生机械使用费
附件：银行回单、付款申请单、施工机械费用结算单、发票
【装修公司工人工资表样本】9.1 月底结算，暂估入账
借：工程施工-合同成本--机械使用费（不含税）
贷：应付账款-暂估应付款-客户
9.2收到专票
借：工程施工-合同成本--机械使用费（红字冲回）
贷：应付账款-暂估应付款-客户（红字冲回）
9.3收到专票
借：工程施工-合同成本--机械使用费
应交增值税－待抵扣进项税额
贷：应付账款-应付机械款-XXX单位
9.4付款
借：应付账款--供应商-XXX单位
贷：银行存款
10. 报销招待、差旅、油费及过路费等
附件：发票、费用报销审批单
借：工程施工-合同成本-间接费用-－各明细科目
应交增值税－待认证进项税额（应交增值税---进项税）
贷：其他应收款-备用金-个人
银行存款等
11、确认分包工程成本及付款
附件：工程进度确认单、发票、付款申请单、合同、银行回单、工程进度确认单、承包方收款收据
11.1工程进度确认，暂估入账
借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（不含税）
贷：应付账款-暂估-客户
11.2收到分包方专票
借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目（红字冲销）
贷：应付账款-暂估-客户（红字冲销）
11.3借：工程施工-合同成本-分包工程费用-工程项目
借：应交增值税－待认证进项税额（应交增值税---进项税）
贷：应付账款-XXX单位
11.4支付分包工程款
借：应付账款-XXX单位
贷：银行存款