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财务收支计画【财务收支计画】财务收支计画是确定一定时期内货币资金收入和支出数额的计画 。是财务计画的组成部 分 。财务收支计画按其编制和反映的时期，通常有年度和月份财务收支计画两种 。前者总括反映计画年度内的货币资金收支活动;后者具体确定计画月份内的货币资金收支数额，是年度财务收支计画的具体化 。就财务收支计画的构成内容而言，分为收入和支出两个部分 。其中，收入部分有销售收入、银行借款和其他收入等; 支出部分有材料物资採购支出、工资费用支出、应付帐款支出、上缴利润和税金支出、归还银行借款以及其他支出等 。财务收支计画应根据财务计画、材料物资採购计画、费用计画、产品销售计画等计画编制 。
基本介绍中文名：财务收支计画
概述：确定一定时间内运用和分配的打算
适用範围：一定时期内生产经营活动
主要做法：财务收支计画的编制
名词解释财务收支计画是指根据预算或者有关的计画，结合所在单位的有关情况编制的，用以确定在一定时间内资金筹集、运用和分配的打算 。形式财务收支计画书一般有两种形式：一是採用文书形式;一是採用表格形式 。文书形式一般模式为，标题——说明财务收支计画的制订单位和实施时间;正文——包括引文，生产指标，财务指标，完成计画措施等;落款——计画编制单位或部门，计画制定的时间 。表格形式的财务收支计画，通常使用收入项目和支出项目两大类，并对它们作出合计 。除编制表格外，有时还附加简要的文字说明，如计画编制依据，指标变化原因以及增收节支、实现计画的措施等 。适用範围本文书是以货币形式反映并指导一定时期内生产经营活动的书面报告，是财务计画的综合部分，起到考核资金使用、平衡资金收支、推动提高经营活动效率的作用 。主要做法一、财务收支计画的编制按照部门预算编制的要求，各单位在完成部门预算编制后，按照实事求是、勤俭节约的原则，根据省财政下达的预算数编制年度财务收支计画，结合本单位的实际情况，统筹财力，合理安排，以目级支出内容细化编制各项支出 。二、财务收支计画的审核财务处根据各单位的具体情况，对财务收支计画进行审核、核定 。1、收入计画，按省财政下达的预算内外收入审核 。2、支出计画根据各单位的具体情况按一般原则与特殊情况相结合的方法进行审核 。(1)人员支出计画 。按省财政下达的预算数安排，年终根据实际情况调整 。(2)公用经费支出参照近三年的支出平均数，重点参照上年实际支出数 。(3)项目支出，根据实际情况按轻重缓急、合理安排 。三、财务收支计画的审定财务收支计画经财务处审核、核定后，先徵求各单位的意见，对各单位的反馈意见认为合理的予以採纳，认为不合理的不予採纳，并将单位反馈意见连同财务处审核意见报分管领导，分管领导对财务收支计画有不同意见的，根据分管领导的批示进行二次上报审核，二次审核经分管领导同意后报局主要领导，经局务会议研究同意后执行 。四、财务收支计画的执行按照省政府机关事务管理局部门预算管理办法，各单位必须严格执行财务收支计画，在收支计画内使用资金，一般情况不予调整收支计画 。如因特殊情况，必须调整财务收支计画时，应按以下程式报批：各部门、各单位须提出书面申请报告，详细说明需要调整理由，送财务处审核后，报局领导批准 。财务收支计画预算科目间的调整金额在5万元以下的由分管领导审批，5万元(含)至10万元经分管领导同意后报主要领导审批，10万元(含)以上项目调整由局党组决定 。计画外新增支出项目或支出金额超计画的由分管领导签署意见后报主要领导审批 。五、会计核算与监督局领导、各单位负责人对财务收支计画的执行情况可按管理许可权通过局财务会计核算网路提供的管理许可权实行实时查询，通过会计核算的网路化管理，一方面更好地为局属单位提供更为方便的服务；另一方面更好地提高财务收支计画管理的约束力和透明度，从而进一步提高财务收支计画管理的监督能力 。计画构成从企业财务收支计画的构成来看.它是由“年度财务收支计画表”、“预计资产负债表”和“月度财务收支计画表”等构成年度财务收支计画表年度财务收支计画表是反映企业车计画年度的资金动态.主要财务收支和财务戒果情况 。主要包括利润计画、营业收支计画、资金需求计画、固定资产折旧、授资计画等 。这些计画是为了协调企业部门之间的资金调度.使企业的财务收人和支出按计画做到既平衡满足生产经营活动的资金需求.又能节约资金，更好地发挥资金效益 。预计资产负债表预计资产负债表是反映企业财务状况，资产及债权人和所赢者对资产的求偿权.是本计画年度资产负债及所有者权益可能选到的状况 。月度财务收支计画表财务收支计画表则是以生产经营计画为基础，以产品销售收入和封科採购支出为重点内容，採用收支预算形式，将企业当月实现的收支全部纳入计画，综合平衡和反映月度内各项货币收支的状况.它是年度财务收支计画的实施计画，突出了财务收支计画在企业管理过程中的重要性和必要性作用从财务收支计画在企业管理中的作用看.它能明确企业财务目标，有利于企业财务控制.反映的是本计画年度资金收支总额及其平衡关係 。因此，只有按照财务收支计画，切实抓好企业财务收支管理，才能有效地控制财务活动 。同时财务收支计画能调节企业内部部门之间的平衡关係 。有效地组织资金收入和支出，满足各生产部门对资金的需求 。缓解资金供求矛盾.有利于协调和理顺企业内部各部门的财务关係和财务收支活动 。此外，财务收支计画也是评定企业工作质量的依据.通过对资金的安排和调度.促使各部门改善经营管理.讲求经济效益.提高工作质量 。