税务筹划法律风险管理策略 _生活百科

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税务筹划法律风险管理策略【税务筹划法律风险管理策略】《税务筹划法律风险管理策略》是2011年法律出版社出版的图书，作者是陈晓峰。
基本介绍书名：税务筹划法律风险管理策略
作者：陈晓峰
ISBN：7511821359, 9787511821355
页数：255页
定价：39.00
出版社：法律出版社
出版时间：2011年6月1日
装帧：平装
开本：16
纸张：胶版纸
作者简介陈晓峰，资深律师，智维律师(中国)联盟主席，北京市智维律师事务所主任，高级合伙人。在长达二十年的职业生涯中，陈晓峰一直关注中国企业所面临的法律风险，带领一个团队亲身实践企业的经营管理，并以法律人独特的思维，深邃地探索、研究中国企业法律风险课题，完成了长达200多万字的《中国企业法律风险研究报告》，涉及中国企业的1400余项法律风险，绘製出中国企业首张“法律风险地图”，并创建了中国企业法律风险评估体系。他所带领的智维律师团队致力于中国企业法律风险防範与管理的相关工作，创立了独具特色的企业法律顾问服务体系。目前，已经出版了《公司法人治理及中小股东权益保护法律风险防範》、《企业併购重组法律风险防範》、《企业智慧财产权法律风险防範》、《公司高级管理人员法律风险防範》等系列着作。内容简介对于企业而言，税收问题是每个企业都必须直接面对的问题之一，而税务筹划更是企业税收问题的核心内容。随着市场经济的发展，我国企业也逐步认识到税务筹划的重要性，但由于种种条件所致，税务筹划的效果并不理想，甚至还引发了诸多法律风险。为了帮助企业防範和控制与税务筹划相关的法律风险，《税务筹划法律风险管理策略(最新修订版)》(作者陈晓峰)对企业税务筹划中可能涉及的法律风险进行了全面而深入的研究，总结出包括但不限于企业税务管理、採用税收优惠、增值税筹划、营业税筹划、消费税筹划、企业所得税筹划、企业特殊经营行为税务筹划、税款徵收、税收争议等诸多领域中的法律风险120余项，近乎涵盖了企业税务筹划法律风险防範中的各个方面。《税务筹划法律风险管理策略(最新修订版)》在系统性介绍上述研究成果之外，更有诸多典型案例的深入分析，希望帮助企业及其管理者对税务筹划法律有风险防範有更为完整和充分的认识。编辑推荐《税务筹划法律风险管理策略(最新修订版)》是对企业税务筹划中可能涉及的法律风险进行了全面而深入的研究，总结出包括但不限于企业税务管理、採用税收优惠、增值税筹划、营业税筹划、消费税筹划、企业所得税筹划、企业特殊经营行为税务筹划、税款徵收、税收争议等诸多领域中的法律风险120余项，近乎涵盖了企业税务筹划法律风险防範中的各个方面。《税务筹划法律风险管理策略(最新修订版)》适合从事相关研究工作的人员参考阅读。目录第一编企业税务筹划中的法律风险与防範一、企业税务管理法律风险防範(一)税务登记中的法律风险(二)账簿凭证管理中的法律风险(三)发票管理中的法律风险1 专用发票不能用于抵扣税款或出口退税的法律风险2 涉嫌逃税的法律风险(四)防伪税控专用设备管理中的法律风险(五)纳税申报中的法律风险(六)企业驻外经营涉税管理中的法律风险二、採用税收优惠政策中的法律风险(一)税收优惠政策选择中的法律风险(二)申请税收优惠程式中的法律风险1 申请条件不具备的法律风险2 跨区申请的法律风险3 重複注册申请的法律风险三、企业各税种筹划中的法律风险(一)增值税筹划中的法律风险与防範1 企业身份选择筹划中的法律风险2 兼营行为纳税筹划中的法律风险3 混合销售行为纳税筹划中的法律风险4 进项税额与销项税额确认纳税筹划中的法律风险5 延期纳税筹划中的法律风险6 增值税优惠政策中的法律风险(二)营业税筹划中的法律风险与防範1 营业税徵税範围筹划中的法律风险2 不动产承包经营税务筹划中的法律风险3 应税项目定价筹划中的法律风险4 税收优惠筹划中的法律风险5 建筑工程承包税务筹划中的法律风险(三)消费税筹划中的法律风险1 因徵税範围调整引起的法律风险2 加工方式选择不当的法律风险3 计税依据选择中的法律风险4 是否选择经销部独立核算的法律风险5 不当规避高税负的法律风险6 全额累进税率(或税额)筹划中的法律风险7 与外汇结算相关的法律风险8 与出口相关的法律风险(四)企业所得税筹划中的法律风险1 企业组建税收筹划中的法律风险2 技术开发费用纳税筹划中的法律风险3 职工薪酬纳税筹划中的法律风险4 企业筹资纳税筹划中的法律风险5 广告费、业务宣传费和业务招待费纳税筹划中的法律风险6 亏损结转纳税筹划中的法律风险7 社会保险纳税筹划中的法律风险8 差旅费、会议费纳税筹划中的法律风险9 捐赠筹划中的法律风险10 投资纳税筹划中的法律风险11 利用政策优惠纳税筹划中的法律风险12 固定资产折旧纳税筹划中的法律风险四、企业特殊经营行为中的税务筹划法律风险(一)企业併购重组税务筹划中的法律风险1 选择併购目标企业环节税务筹划的法律风险2 选择併购支付方式环节税务筹划的法律风险3 选择併购所需资金融资方式环节税务筹划的法律风险4 选择併购会计处理方法环节税务筹划的法律风险5 併购后企业整合环节税务筹划的法律风险(二)电子商务税务筹划中的法律风险1 利用税收管辖权进行税务筹划的法律风险2 利用电子商务的高流动性进行税务筹划的法律风险3 利用企业性质进行税务筹划的法律风险4 通过转换收入性质进行税务筹划的法律风险5 适当利用转让定价策略进行税务筹划的法律风险6 适当利用常设机构进行税务筹划的法律风险7 跨国投资时选择低税区进行税务筹划的法律风险(三)进出口税务筹划中的法律风险1 出口税务筹划中的法律风险2 进口税务筹划中的法律风险(四)国际避税筹划中的法律风险1 通过财务决策和选择适合的会计政策进行税收筹划的法律风险 2 利用国际避税地进行税务筹划的法律风险五、企业在税款徵收中的法律风险(一)税款徵收程式中的法律风险1 税款缴纳、解缴中的法律风险2 延期纳税中的法律风险3 税款补征、追征中的法律风险4 税款退还中的法律风险(二)税收核定徵收中的法律风险1 普通交易税收核定徵收中的法律风险2 关联交易税收核定徵收的法律风险(三)税收检查中的法律风险1 企业不履行纳税义务的法律风险2 税务机关违法行为造成损失的法律风险(四)税款徵收保障措施实施中的法律风险1 纳税担保措施实施中的法律风险2 税收保全措施实施中的法律风险3 税收强制执行措施行使中的法律风险4 税收代位权、撤销权行使中的法律风险5 税收优先权行使中的法律风险六、税收争议解决中企业的法律风险(一)在税务行政複议及税务行政诉讼中均存在的法律风险1 不符合管辖规定的法律风险2 超出受理範围的法律风险3 超出时效的法律风险4 企业授权不明的法律风险5 举证中的法律风险6 权利义务不明确的法律风险7 执行中的法律风险(二)税务行政複议中特有的法律风险1 未履行行政複议前置程式的法律风险2 未先行纳税或提供相应担保的法律风险(三)税务行政诉讼中特有的法律风险1 诉讼请求不适当的法律风险2 不按时交纳诉讼费用的法律风险第二编税务筹划专项法律风险测试题第三编税务筹划相关法律法规彙编1 中华人民共和国刑法(、节录)2 中华人民共和国税收徵收管理法3 中华人民共和国税收徵收管理法实施细则4 中华人民共和国增值税暂行条例5 中华人民共和国消费税暂行条例6 中华人民共和国营业税暂行条例7 中华人民共和国企业所得税法8 中华人民共和国企业所得税法实施条例参考资料《企业法律风险管理策略丛书》总后记