税务筹划常见问题有问有答 _生活百科

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税务筹划常见问题有问有答【税务筹划常见问题有问有答】企业通过合理的税务筹划，可以在合法的前提下减轻企业及个人的纳税负担，降低经营成本，最大限度地提高经济效益。《税务筹划常见问题有问有答》根据最新税收政策法规的要求编写，分为上下两篇，分别介绍了税务筹划中的常见问题。上篇归集了150多个税收常见问题，全方位地解答了纳税人在实际操作过程中遇到的技术性问题；下篇以案例的形式解答了各种情况下的税务筹划方法。《税务筹划常见问题有问有答》适合在大、中、小企业从事税务工作的税务专员、企业财务人员、税务谘询师及企业所有者和相关管理人员阅读、使用。
基本介绍书名：税务筹划常见问题有问有答
出版社：人民邮电出版社
页数：345页
开本：16
作者：刘昌稳陈玉洁
出版日期：2014年3月1日
语种：简体中文
ISBN：7115345252
内容简介作为需要为企业进行税务筹划的企业办税人员、财务人员、管理人员，您在处理相关问题时是否也为这样的问题而苦恼：1.企业涉及税务筹划的细节数量众多、纷繁複杂，不知道从何下手；2.对税务筹划掌握了一点皮毛知识，到真正用到的时候才发现远远不够；3.相关财会税收法规频繁更新，手中的参考书转眼过时了；4.由于掌握的知识不全面、不準确，即使谨慎小心，依旧触犯“雷区”；……《税务筹划常见问题有问有答》根据最新政策法规编写，针对以上财会人员的困扰：1.用150个问题（常见问题+分析解答）、90个案例分析（案情快递+税务筹划分析+技巧总结）对企业最常见的税务筹划问题进行了分析；2.为读者指出了适用于税务筹划的常见税种，以及企业在各个运作环节的相关税种的筹划问题。《税务筹划常见问题有问有答》以“问题+案例”的形式，全面分析并解答了各种情况下的税务筹划方法，帮助办税人员轻鬆处理各项税务工作，为企业节省更多“真金白银” 。本书适合在大、中、小企业从事税务工作的税务专员、企业财务人员、税务谘询师及企业所有者和相关管理人员阅读、使用。作者简介刘昌稳，专注于税务筹划、财务会计、财务管理、统计学的研究，尤其对税务知识具有比较扎实的理论功底；曾就职于普华永道会计师事务所，有多年的会计实操经验，并曾参与“平安集团投资风险管理”项目的运作。图书目录上篇纳税常见问题解答篇1.个体工商户如何办理定期定额徵收2.借款利息支出的税前扣除应怎样进行3.专用发票遗失可以用複印件代替吗4.购人固定资产的发票可以由税务机关代开吗5.能在税前扣除的违约金和罚款有哪些6.税法与会计制度规定不同时怎样进行账务处理7.兼营免税项目或非应税项目的进项税额应如何转出8.销售农产品可享受哪些优惠9.发生退货可以自行开具红字发票吗10.销售提成怎样缴纳个人所得税11.防伪税控系统开具的增值税专用发票如何抵扣12.高新技术企业可享受哪些税收优惠政策13.销售旧货如何抵扣销项税14.外贸公司代理出口应如何纳税15.境外投资人转让境内股权是否在境内纳税16.已抵扣的进项税还能追缴吗17.以货币性资产购买股票涉及企业所得税吗18.税务机关在什幺情形下可以调整关联交易的应纳税额19.对高级管理人员的奖励如何缴纳所得税20.软体开发费缴纳营业税吗21.境外支付须代扣代缴税款吗22.商业保险可以税前扣除吗23.企业开办费如何摊销24.发生非正常损失时如何对进项税额进行处理25.员工境外保险费是否缴纳个人所得税26.未全额收到货款也应纳税吗27.外出经营可以自带专用发票吗28.试行年薪制的企业如何缴纳个人所得税29.母公司向子公司收取的管理费需缴纳营业税吗30.企业发礼品需要代扣个人所得税吗31.清产核资净盈余是否缴纳企业所得税32.停止抵扣期间发生的进项税额可否再抵扣33.购买打折商品可以索取发票吗34.外资企业可以提取坏账準备吗35.什幺情况下可以申请办理延期申报36.设立公司该怎样办理税务登记37.项目变更后该怎样办理税务登记38.公司破产后税务登记要如何注销39.仓库受灾损失能税前扣除吗40.退还多缴税款有期限规定吗41.稿酬纳税与专业、非专业人员有关吗42.公司该怎样计提固定资产折旧43.企业提供劳务应如何缴税.44.医疗补助费需要缴纳个人所得税吗45.无赔款优待收入应缴纳个人所得税吗46.从任职单位取得使用费该怎幺纳税47.申请代开普通发票的条件有哪些48.以房抵债需要缴纳营业税吗49.运输发票增值税的抵扣有何规定50.什幺是“无法认证”发票51.发票出现尾数误差该怎幺处理52.税务机关有哪些发票检查权53.因担保事项产生的预计负债怎样确认54.经营租入的固定资产怎样进行处理55.或有事项怎样确认为资产56.申请减免税需要提供哪些材料57.免缴印花税的凭证有哪些58.未兑现的契约需要贴花吗59.当期有变动的应收账款账龄如何确定60.人账土地出让与土地转让怎样区别61.合併业务的所得税怎样处理62.收迴转让的股权是否退还已缴纳的个人所得税63.提供新闻线索取得的奖励需缴纳个人所得税吗64.企业代扣代缴个人所得税如何处理65.同是捐赠为何免税不同66.股东取得评估增值资产怎样纳税67.退职费如何缴纳个人所得税68.解除劳动契约后取得的补偿收入如何纳税69.整体转让开发项目需缴纳营业税吗70.以非货币性资产购买股票是否需要缴纳增值税和印花税71.应不应该申请认定为一般纳税人呢72.销售赠送的物品要缴纳增值税吗73.一般纳税人被取消资格时期末存货的进项税额怎幺处理74.委託境外公司代销房产如何纳税75.收取违约金需要缴税吗76.停业装修需要办理登记吗77.计提坏账準备可以减去前期余额吗78.“资金账簿”如何计算缴纳印花税79.多个分公司可以合併纳税吗80.外商投资企业清算财产如何进行分配81.异地办厂应怎样进行纳税处理 82.企业合併需重缴印花税吗83.合伙承包业务需要办理税务登记吗84.免缴个人所得税的奖金有哪些85.年终一次性发放的课时费如何缴纳所得税86.拍卖汽车应如何纳税87.结算退税能够加算利息吗88.税务机关能逾期行使撤销权吗89.出售自建厂房应如何纳税90.代垫材料费应缴纳营业税吗91.合作建房没有资金往来如何纳税92.职业介绍费和培训费应缴纳营业税吗93.未按时“零”申报要受罚吗94.小规模纳税人的所得税如何计算95.个人多项所得该如何纳税96.公司一次性收取多年的租金并开具发票该如何纳税97.交通运输税收该怎幺办理98.租赁违约金收入要纳税吗99.外币所得应怎样计算应纳税所得额100.支付境外运费需要代扣税款吗101.对丢失已申报的发票需要罚款吗102.资金占用费需缴纳营业税吗103.赞助收入需要纳税吗104.内部分配的承包费需要缴纳营业税吗105.利用废旧物资生产产品免税吗106.独生子女补贴可以在税前扣除吗107.个人取得量化资产如何纳税108.销售自产鲜奶可以免税吗109.设备出租该如何纳税110.备件用于在建工程需要纳税吗111.取得股票补贴收入或折扣该如何缴纳个人所得税112.外籍人员在其国内缴纳的社保费用可以在个人所得税前扣除吗113.公款用于个人消费需缴纳个人所得税吗114.“三包”收入该缴什幺税115.代安装空调该缴什幺税116.销售农用车该怎样纳税117.通过交易所购进货物可以抵扣吗118.铁路建设基金能否抵扣进项税119.单独计价的包装物如何纳税120.筹建期间取得的进项专用发票可以抵扣吗121.视同内销徵税的出口货物应如何计算补缴增值税122.个人捐款需要纳税吗123.个人境外税额扣除应如何办理124.银行罚息可以在税前扣除吗125.业务培训费需要扣缴个人所得税吗126.错开增值税发票怎幺办127.取得的返还收入如何纳税128.会员费、席位费和资格保证金收入是否应该缴纳营业税129.年底双薪应全额纳税吗130.私立医院需要代扣代缴个人所得税吗131.转让科技奖励股份是否需缴纳个人所得税132.损益调整事项的所得税处理应如何进行133.保养、维修电梯的收入是否应该缴纳税款134.已开具的发票存根联应如何处理135.违约赔偿金收入需要缴纳营业税吗136.联合运输如何缴纳营业税137.代订餐饮卡收费属于价外费用吗138.借用仓库需要缴房产税吗139.多交税款可否抵补下月应缴税额.140.未使用的土地需要缴纳土地使用税吗141.自行开发软体实现的收入如何纳税142.农机耕作收入是否需缴纳营业税. 143.销售仓库收入要缴纳增值税吗144.非销售商开的发票能作为购物证明吗145.地税局代开的货运发票可以抵扣吗146.折扣部分的税款为什幺要补缴147.工效挂鈎企业的工资结余如何处理148.物业管理公司的服务业务收入是否需要缴纳营业税149.工会经费可以在税前扣除吗150.废旧物资再出售需要纳税吗151.货运代理费能抵扣进项税吗152.延期缴纳税款应怎样办理153.二次申报时滞纳金需双重缴纳吗.154.非专利技术摊销是否可在税前扣除……下篇税务筹划案例分析篇参考文献