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![进项税额转出会计分录例题 进项税额转出会计分录 进项税额转出账务处理](http://img.gansulong.com/230312/035GR535-0.jpg)
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1、小规模季度不超过多少免增值税?
答:销售额30万 。
2、请问,公司支付给与公司经营有关的交通费(机票、车票等),但该人非公司员工,费用支出可以在计算企业所得税应纳税所得额时全额扣除吗?
答:那属于招待费的范畴,按企业所得税招待费税前扣除标准来算 。
【进项税额转出会计分录例题 进项税额转出会计分录 进项税额转出账务处理】3、您好,请问我们公司去年其他应付款年底那个数〖合计〗算错了,该94654元,写成9465了,今年期初也是9465,今年对账,怎么把他调整过来,分录咋做?
答:错误的凭证,做一笔红字 。按正确的做一笔蓝字 。
4、异地项目,当月开票在项目地预缴2%的增值税,剩余的7%是不是下个月在机构所在地申报的时候再缴?
答:项目完成后会机构所在地税务申报纳税,同时要注意扣除预缴的税款 。
5、订单未发货怎么处理?
答:不作处理,经济业务未发生 。
6、进项税转出分录怎么做?
答:
借:相关核算科目
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
7、一般人不动产租赁服务,于营改增之前取得的,是不是5%?
答:对的,简易计税方式计算,征收率为5%
8、请问,我们18年的一笔销售50万,开了发票也确认收入 结转成本了,现在发生全额退款,开了红字发票,我怎么进行账务处理呢?
答:按照销售退回和退款的账务处理即可 。
9、要存钱到公司账户是不是只能到银行存?客户转款到个人账户,是不是得取现出来再存到银行?
答:代收的款项,可以以现金形式及时缴存至公司银行账户 。
10、请问,普票开了红字信息表怎么撤销呢?
答:已经申请成功的应当开具红字发票,如需再开票的 。重新开票即可 。
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