美国国际集团( 四 ) _生活百科

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AIG一度跌破每股1美元的价位在因安然公司垮台引起的质疑会计操作的大漩涡中，美联储曾对以匹兹堡为基地的PNC大型地区性银行的会计问题进行了调查。调查涉及PNC与AIG组建的三家持有相关贷款(即证券化的贷款)的公司，试图确定这些贷款的风险是否真的转移给了投资者，以及银行保留的利益是否会影响到贷款的安全和品质。SEC也向AIG和为贷款证券化提供谘询的安永会计师事务所(Ernst&Young)发出传票。传票质询的内容包括PNC贷款证券化的信息，以及AIG或安永是否帮助其他银行设计过类似的交易，转移帐目中的问题贷款。也就是要弄清楚银行是否在利用贷款证券化，以消除资产负债表中的坏帐。2002年，SEC调查发现，藉助这三家公司，AIG帮助PNC将7.62亿美元的债务和不良贷款得以从其公司的资产负债表上转移出去。据了解，AIG旗下子公司——AIG金融产品公司为PNC设计了一种特别的产品，以转移债务。事情暴露后，AIG赶紧公开声明公司并未以PNC交易的模式进行其他交易。在拒绝配合SEC和法务部，向他们提供希望必要信息的同时，AIG在公告中也弱化了这一事件对AIG的影响。事实证明，AIG在撒谎，他曾为其他两家保险公司安排了五宗类似交易。去年，PNC最终解决了与SEC之间的问题，并向法务部支付了约1.15亿美元的罚款。执法部门表示，接下来他们将对AIG採取严厉的措施。美国证券交易委员会认为，AIG没有向公众如实披露调查其在协助PNC金融服务集团掩饰不良贷款时的作用及有关交易。SEC还称，AIG通过误导投资者而销售某些保险产品，并通过设立附属机构为某些客户掩盖亏损或虚增盈利，这种欺骗行为可以追溯到90年代。从1997年开始，AIG开始推销一种所谓的“非传统”保险产品，它具有“损益表滤波器”作用，可以帮助公司把一次性的损失分摊到未来几年中。1998年第四季度，手机销售商Brightpoint公司宣布公司所有费用将控制在1800万美元内。当发现亏损将达到2900万美元时，财务长JohnDelaney和当时的风险管理主管TimothyHarcharik，向AIG旗下一个专门负责处理企业亏损的部门——匹兹堡国民联合火灾险公司求助。该公司提供了一种Brightpoint公司所急需的可回溯保单。Brightpoint公司可以在三年时间里，按月向国民联合火灾险公司支付保费，总额为1500万美元。而AIG火灾险则通过保险索赔的形式一次性返还给Brightpoint公司1190万美元。这笔资金入帐后，Brightpoint公司的年度亏损正好可以控制在先前宣布的1800万美元内。“原本这笔亏损十分显眼。但在保险费的名义下，AIG帮助Brightpoint公司把这笔亏损分摊到了几年之中。”SEC的官员说。儘管AIG坚持认为自己严格遵循了会计準则，这一过程表面上也通过合法的保险契约进行，实际上该交易却与当年能源巨头安然公司粉饰公司资产负债表上的债务所用的特殊衍生金融工具非常类似。2003年9月，经过一段时间的调查，SEC对Brightpoint公司和其两名前高管罚款45万美元，并开始将调查重点转向AIG 。SEC发现，AIG确实开发销售了这样的保险产品，并帮助亮点公司抹平了经营账户，因此决定对AIG罚款1000万美元。2003年9月，AIG最终支付1000万美元罚金，以了结SEC的指控——通过欺诈性保单帮助Brightpoint公司隐瞒账面亏损。“AIG与Bringtpoin公司人士‘携手’共同利用保险产品，夸大Bringpoint公司的收入，虚报了61%的收入，这个比例令人震惊。”SEC官员WayneM.Carlin说，与其欺骗行为相比，这笔罚金毫不过分。“这笔罚金透露出一个信号：在惩罚那些虚报收入公司的同时，SEC也会追究帮忙製造虚假财务报表的相关机构。”乔治亚理工学院会计学教授CharlesMulford分析说。从接连爆出的丑闻可以看到，AIG的创新正在偏离正常轨道。起诉美财政部2011年，集团原CEO莫利斯·格林伯格起诉美国联邦政府对AIG的援助计画。该诉讼将于2014年10月左右开庭，证人名单上一长串耀眼的金融巨擘的名字吸引了众多人的目光。2014年中旬，前财政部长保尔森和盖特纳、以及前美联储主席伯南克都将在华盛顿的美国联邦法院出庭作证。为自己在金融危机中救助AIG的决定进行辩护。2008年以巨额资金救助AIG 。美国政府占有AIG 80%的股份，此举稀释了原来众多股东手中的股份。而格林伯格曾是AIG最大的股东之一。此外，成为AIG的大股东也让美国政府从中赚取了227亿美元的利润。格林伯格的代表律师表示，政府在救助其他大型机构时都要求收取利息，而对AIG的救助资金则被施加了14%的利率。美国财政部的律师表示，事实证明政府的救助是有效的。